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税务•税法•会计•实操•解疑
欢迎又一位财税家人的加入!
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如何提高2023年度个人所得税汇算清缴工作效率?..
一是把好个税app下载安装关。新录用员工均需下载安装个税app,同时对未下载安装个税app的老员工督促下载安装。二是把好手机号码录入关。不能再出现11111111111、051311111111、12345678900、51311..
案例解析
wocaonima
2023-12-13
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638
审计咨询这个进项税额能否抵扣利息的销项税?..
公司主营业务是写字楼租赁,选择简易计税。但是因为别的单位借款,收了利息,所以产生销项税,但同时公司管理费用支出如审计咨询等又取得了进项票,请问这个进项税额能否抵扣利息的销项税?..
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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581
请问,单位在建工程取得的进项税额可以直接在取得之日抵扣吗? ..
请问,单位在建工程取得的进项税额可以直接在取得之日抵扣吗?
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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643
我们业务招待费收到的住宿费专票可以抵扣吗?..
我们业务招待费收到的住宿费专票可以抵扣吗?
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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638
销售方能同时给我开具增值税专票和机动车销售统一发票吗?..
一般纳税人购进车辆,既需要抵扣进项税又需要落户,那只有机动车销售统一发票可以用于抵扣进项税吗?销售方能同时给我开具增值税专票和机动车销售统一发票吗?..
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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525
公司租的宿舍给员工住,房东开的公司名称名称发票,可以进项抵扣..
公司租的宿舍给员工住,房东开的公司名称名称发票,可以进项抵扣吗?
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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583
高速公路的通行费发票进项税额可以抵扣吗?..
高速公路的通行费发票进项税额可以抵扣吗?
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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531
购买方已抵扣进项,过后销售方又冲红重开,新开的进项购买方要认..
购买方已抵扣进项,过后销售方又冲红重开,新开的进项购买方要认证吗(如果认证不是重复了吗)?..
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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673
我公司办理承兑业务时,收到银行的承兑贴现手续费专用发票,请问..
我公司办理承兑业务时,收到银行的承兑贴现手续费专用发票,请问我们能否抵扣进项税?..
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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547
请问项目人员的人身意外险做办公费,进项可以抵扣吗?..
请问项目人员的人身意外险做办公费,进项可以抵扣吗?
税会问答
wocaonima
2023-12-12
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来自 · 2023-12-16
wocaonima
说 :
上述填报不正确,存在税务风险。需要将应收账款明细中贷方余额200万元,在资产负债表中填报在预收账款的贷方。这样资产总额变为5100万元,超过5000万元了。不得享受小微企业所得税优惠。虚报资产数据享受小微企业优惠,税局定性偷税并处罚款纳税人识别号:913701******H350纳税人名称:山东**有限公司行政处罚决定书文号:**税稽三罚〔2023〕26号处罚事由:你单位通过往来科目(应收账款、应..
来自 · 2023-12-15
wocaonima
说 :
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
用于简易计税方法计税项目不得抵扣。适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)自2019年4月1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
正常来讲,住宿服务取得专用发票是可以抵扣进行税额的;您计入业务招待费的情况应该是为本单位以外的客户这类人购买的住宿服务,这个属于纳税人的交际应酬,所以是不可以抵扣的;根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条属于以下情况的进项税额发票不得抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
您好,根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十五条下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。……因此,符合抵扣条件可按规定进行抵扣。所以机动车销售同一发票是可以抵扣进项税额的。但销售方不能同时给您开具机动车销售统一发票和增值税专用发票。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
用于福利的进项不能抵扣。政策依据:根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
收到的是2018年6月30日后开具的纸质高速公路通行费发票,不能计算抵扣进项税额。需要取得收费公路通行费增值税电子普通发票,且通行费电子发票包括左上角标识“通行费”字样且税率栏次显示适用税率,符合条件才能抵扣。政策依据:政策一:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条第(一)项规定,自2018年1月1日起,纳税人支付的道路通行费,按照收费公路..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。也就是说,购买方暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。之..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
你公司因承兑贴现而取得的增值税专用发票不得抵扣进项税。政策依据:根据《营业税改征增值税试点实施办法》附:《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定,票据贴现取得的利息收入属于贷款服务。根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第四项规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
除特殊工种的意外险以外,其他人员的意外险不可以抵扣。政策依据:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定,用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
公司抬头的电子运输发票,可以抵扣。政策依据:《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额。..
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