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613
税务稽查的重要情况有那些呢一般?企业如何自查自纠?..
税务稽查的重要10种情况1、2023年起,千万别碰这10条红线!企业立刻对照自查!税务局为何找上门?对照自查,是不是触碰了这10条红线!红线一:虚开发票其中,与实际经营情况不符:1.没有真实交易;2.有真实交易,但开具数量或金额不..
税会问答
wocaonima
2023-11-08
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以下内容以发布时间倒叙排列
337
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样..
处罚事由:某公司2012年全年发生业务招待费22550.30元,年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为579417元,业务招待费限额为2897.09元(579417×0.5%),同时还存在差旅费中列入非本公司的费用1400元..
案例解析
wocaonima
17 天前
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698
中小企业十大税收风险排序&自我检测诊断(借款)..
【风险点2】借款【风险指数】★★★★★【风险描述】会计核算表象完美的背后,述说着有些老板,伴着纠结与不安、铤而走险、分红变借款,智慧税务征管、风险变现的税收故事……本着职业的高度审慎,透穿借款两个最关键的税收风险点:一是逃避股东分..
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wocaonima
94 天前
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547
股东通过“循环转账、虚假出资”的,债权人怎么办?..
近日,在办理一起股东出资纠纷的案件,经申请法院调取股东出资记录,发现该股东竟然用1000万在一小时完成了两家公司1.5亿元的出资责任,真是令人大开眼界,不由惊叹高手在民间。那么他是如何做到的呢?请看下图。如果作为债权人遭遇了这种情..
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wocaonima
2023-12-22
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681
梁式起重机需要计入房产原值缴纳房产税吗?..
实践中,税企双方经常就一项固定资产是否属于配套设施、是否计入房产原值缴纳房产税产生争议。《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》(国税发〔2005〕173号)规定:“为了维持和增加房屋的使用功能..
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wocaonima
2023-12-21
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634
安全费用提取的会计分录!..
导读:安全费用主要是用于我们企业改进安全生产条件的一笔资金,可以说这个资金是一个专项使用的款项.在使用的过程之中,会有几个环节.其中企业提取就是环节之一.那安全费用提取的会计分录怎么做?关于安全费用提取的会计分录,介绍如下.安全费..
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wocaonima
2023-12-21
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589
什么是合同资产?合同资产与应收账款的区别是什么?..
问:什么是合同资产?合同资产与应收账款的区别是什么?答:根据《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)的规定,合同资产,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。企业应当按..
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wocaonima
2023-12-20
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728
新《租赁准则》-使用权资产科目的实操运用..
1.承租人:不再区分融资租赁与经营租赁,要求对几乎所有租赁合同确认使用权资产和相应的租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。租赁合同可以看作是以分期付款的方式支付买价取得标的资产的使用权。可简化处理的情形:对于短期租赁和低价值资产租赁..
案例解析
wocaonima
2023-12-20
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590
资产总额在5000万元左右的小型微利企业,一定要注意享受小微..
资产总额在5000万元左右的小型微利企业,一定要注意享受小微企业所得税优惠的税务风险!假设甲公司目前资产总额4900万元,人数和应纳税所得额均符合小微企业标准。在查询甲公司的科目余额明细的时候,发现应收账款明细中有贷方余额200万..
税会问答
wocaonima
2023-12-16
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wocaonima
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551
固定资产改扩建如何做会计分录?..
当固定资产不能继续投入使用时,企业通常会将固定资产进行改建扩建,改扩建的费用属于固定资产的后续支出。对于固定资产改扩建,作为企业会计人员,应如何做会计分录?固定资产改扩建会计分录借:在建工程累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产发生..
案例解析
wocaonima
2023-12-16
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618
近期社保费咨询热点问题汇总。..
1、电子税务局进入社保申报模块提示正在升级中,如何处理?答:清理浏览器缓存后,重新进入。建议使用谷歌或火狐浏览器。2、灵活就业人员、城乡居民进入社保缴纳小程序无缴费信息?答:建议稍晚使用微信小程序进入。急需缴纳也可以使用支付宝等其..
税会问答
wocaonima
2023-12-15
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来自 · 2023-12-16
wocaonima
说 :
上述填报不正确,存在税务风险。需要将应收账款明细中贷方余额200万元,在资产负债表中填报在预收账款的贷方。这样资产总额变为5100万元,超过5000万元了。不得享受小微企业所得税优惠。虚报资产数据享受小微企业优惠,税局定性偷税并处罚款纳税人识别号:913701******H350纳税人名称:山东**有限公司行政处罚决定书文号:**税稽三罚〔2023〕26号处罚事由:你单位通过往来科目(应收账款、应..
来自 · 2023-12-15
wocaonima
说 :
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
用于简易计税方法计税项目不得抵扣。适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)自2019年4月1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
正常来讲,住宿服务取得专用发票是可以抵扣进行税额的;您计入业务招待费的情况应该是为本单位以外的客户这类人购买的住宿服务,这个属于纳税人的交际应酬,所以是不可以抵扣的;根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条属于以下情况的进项税额发票不得抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
您好,根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十五条下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。……因此,符合抵扣条件可按规定进行抵扣。所以机动车销售同一发票是可以抵扣进项税额的。但销售方不能同时给您开具机动车销售统一发票和增值税专用发票。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
用于福利的进项不能抵扣。政策依据:根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
收到的是2018年6月30日后开具的纸质高速公路通行费发票,不能计算抵扣进项税额。需要取得收费公路通行费增值税电子普通发票,且通行费电子发票包括左上角标识“通行费”字样且税率栏次显示适用税率,符合条件才能抵扣。政策依据:政策一:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条第(一)项规定,自2018年1月1日起,纳税人支付的道路通行费,按照收费公路..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。也就是说,购买方暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。之..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
你公司因承兑贴现而取得的增值税专用发票不得抵扣进项税。政策依据:根据《营业税改征增值税试点实施办法》附:《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定,票据贴现取得的利息收入属于贷款服务。根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第四项规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
除特殊工种的意外险以外,其他人员的意外险不可以抵扣。政策依据:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定,用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者..
来自 · 2023-12-12
wocaonima
说 :
公司抬头的电子运输发票,可以抵扣。政策依据:《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额。..
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